СодержаниеВведение.............................2
Глава 1 "Содержание и методика управления денежными средствами предприятия"
1.1. Цели и организация управления денежными потоками предприятия...........................4
1.2. Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков......6
Глава 2 "Анализ движения денежных средств"
2.1. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.........10
2.2. Прогнозирование и оптимизация денежной наличности........17
Глава3. "Оптимальный уровень движения денежных средств и совершенствование управления денежными средствами на предприятии".
3.1.Определение оптимального уровня движения денежных средств .....23
3.2. Совершенствование управления денежными средствами на предприятии............................27
Заключение............................35
Список используемой литературы....................36ВведениеАктуальность
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль; селя нет - убыток. Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запаси; готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.
Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при помощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Целью курсовой работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.
Задачи:
-изучить содержание и методику управления денежными средствами предприятия;
-провести анализ движения денежных средств предприятия;
- выявить оптимальный уровень движения денежных средств и совершенствование управления денежными средствами на предприятии.Литература1. Бернстайн Л.А. "Анализ финансовой деятельности предприятия": Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. - корр. РАН И.И. Елисеев. - М.: Финансы и статистика, 2008г.
2. Ван Хорн Дж. К. "Основы управления финансами предприятия" Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2007г.
3. Гриценко Г.А. "Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России"/ Банковское дело. - 2008г.
4. Ефимова О.В. "Финансовый анализ". - М.: Бух. учет, 2006г.
5. Камаев В.Д. и коллектив авторов. "Учебник по основам экономической теории (экономика)". - М.: "ВЛАДОС", 2004г.
6. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2007г.
7. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 1997 года: последствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 2007г.
8. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 2006г.
9. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных средств"// Бух. учет. - 2007г.
10. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005г.
11. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 2003г.
12. Сорокина Е.М Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. Москва "Финансы и статистика", 2002г.
13. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности. Москва. ИНФРА-М. 2003г.
|